Nadie te habló de esto en la especialidad. Y tu contador genérico tampoco sabe.
Un caso de carga inmediata o All-on-6 en $200,000 MXN en un mes puede triplicar tu ISR provisional. Si no tienes las deducciones correctas de fixtures, laboratorio protésico y materiales de regeneración, pagas de más. EstoyTranqui calcula tu impuesto real antes de que el SAT te cobre.
Comes Méxicali, Los Algodones, Tijuana o CDMX. Pacientes americanos que pagan en dólares. ¿Eso cómo va al SAT? ¿Qué tipo de cambio aplica? ¿Hay IVA? ¿Se considera exportación de servicios? Estas preguntas tienen respuesta fiscal concreta y EstoyTranqui las conoce.
Compras un lote de 10 implantes Nobel Biocare a $8,000 c/u = $80,000 MXN en inventario. ¿Los deduces cuando los compras o cuando los colocas? La respuesta importa para tu ISR mensual y la mayoría de los implantólogos lo hace mal.
Un tomógrafo cone beam Carestream o Planmeca puede costar $800,000 MXN. ¿Está en tu activo fijo? ¿Lo estás depreciando? ¿Aplicaste la deducción inmediata del año en que lo compraste? Si no, ya perdiste decenas de miles de pesos en deducciones.
Pagas $30,000 al mes al laboratorio que fabrica tus prótesis y coronas de zirconia. Si ese laboratorio es persona moral, ¿debes retenerle IVA o ISR? La respuesta correcta depende de cómo esté estructurado el laboratorio. Error aquí = multa SAT.
Si tus ingresos anuales superan $3.5 millones (que para un implantólogo activo es absolutamente posible), estás fuera del RESICO sin saberlo. EstoyTranqui monitorea tus ingresos en tiempo real y te avisa cuando te acercas al límite.
El ingreso de $150,000 MXN se acumula en el mes en que es efectivamente cobrado. Si el paciente paga 50% al inicio y 50% a la entrega de la prótesis definitiva, declaras cada parte en su mes correspondiente. Las deducciones de fixtures, laboratorio y materiales de regeneración reducen significativamente el ISR a pagar en esos meses.
El CFDI debe emitirse en pesos mexicanos usando el tipo de cambio oficial del SAT del día en que se recibe el pago. Si el pago llega en dólares a tu cuenta, el banco hace la conversión. EstoyTranqui te ayuda a documentar correctamente cada caso de dental tourism para que el SAT no tenga cuestionamientos.
Los fixtures son materiales de uso clínico que se deducen en el momento en que se utilizan (colocan), no cuando se compran. Si llevas inventario físico de implantes, debes llevar un control de entradas y salidas. EstoyTranqui implementa este control de inventario fiscal desde el inicio.
Sí, los cursos, congresos y certificaciones de implantología son deducibles si son estrictamente indispensables para tu práctica. Necesitas el CFDI del proveedor (o la factura equivalente en el extranjero convertida al tipo de cambio del SAT). Los viajes internacionales tienen reglas específicas de deducibilidad que te explicamos.
Sí. La depreciación del CBCT comienza desde el mes en que empiezas a utilizarlo, independientemente de si aún lo estás pagando. El 10% anual se aplica sobre el valor total del bien, no sobre lo que has pagado. Además, los intereses del financiamiento son deducibles en el periodo en que se pagan.