¿Quieres saber cuánto dinero puedes recuperar del SAT? EstoyTranqui identifica todas tus deducciones y gestiona tu devolución. Calcular mi devolución →
¿Qué son las deducciones personales del SAT?
Las deducciones personales son gastos específicos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) te permite restar de tus ingresos anuales para calcular el ISR que realmente debes pagar. Cuantas más deducciones tengas, menor es tu base gravable y mayor es la probabilidad de que tengas saldo a favor — es decir, que el SAT te deba dinero.
Muchos contribuyentes presentan su declaración anual sin aprovechar todas las deducciones que les corresponden. El resultado: pagan más impuestos de los que deberían o recuperan menos de lo que podrían.
¿Quién puede aplicar deducciones personales?
Las deducciones personales aplican para personas físicas que presentan declaración anual, independientemente del régimen fiscal:
- Asalariados (sueldos y salarios)
- RESICO personas físicas
- Actividades empresariales y profesionales
- Arrendamiento de bienes inmuebles
Las personas morales no aplican deducciones personales — tienen un régimen diferente de deducciones autorizadas.
Las deducciones personales que puedes aplicar
1. Honorarios médicos y dentales
Puedes deducir los pagos por servicios médicos, dentales, hospitalarios, de psicología y nutrición que hayas realizado para ti, tu cónyuge o pareja, tus hijos, tus padres y tus abuelos.
Requisitos para que sean deducibles:
- El pago debe haberse realizado con tarjeta de débito, crédito, transferencia electrónica o cheque nominal. Los pagos en efectivo no son deducibles.
- El médico, dentista o institución debe haber emitido un CFDI (factura electrónica) a tu nombre con tu RFC.
- El prestador del servicio debe tener título profesional y cédula profesional.
Esto incluye: consultas médicas, cirugías, análisis clínicos, hospitalización, lentes graduados (con receta), aparatos ortopédicos y rehabilitación.
2. Primas por seguros de gastos médicos
Las primas que pagas por un seguro de gastos médicos mayores son deducibles, tanto para ti como para tu cónyuge, hijos y padres que dependan económicamente de ti.
El seguro debe ser complementario a los servicios del IMSS o ISSSTE — no sustituto. La aseguradora debe emitir el CFDI correspondiente.
3. Gastos hospitalarios y medicamentos
Los medicamentos son deducibles únicamente cuando están incluidos en una nota de hospital o clínica. Los medicamentos comprados directamente en farmacia sin estar dentro de una hospitalización no son deducibles, aunque tengas receta médica y CFDI.
Los gastos funerarios de tu cónyuge, padres, abuelos o hijos también son deducibles hasta cierto límite.
4. Colegiaturas
Puedes deducir los pagos de colegiatura de tus hijos desde preescolar hasta bachillerato o equivalente. Esta deducción tiene montos máximos anuales según el nivel educativo:
| Nivel educativo | Límite anual deducible |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 |
| Primaria | $12,900 |
| Secundaria | $19,900 |
| Profesional técnico | $17,100 |
| Bachillerato o equivalente | $24,500 |
La transportación escolar también es deducible si es obligatoria por la institución educativa o si es el único medio de transporte disponible.
5. Intereses reales de crédito hipotecario
Si tienes un crédito hipotecario para tu casa habitación (no para inversión ni renta), puedes deducir los intereses reales que pagaste durante el año. Los intereses reales son los intereses nominales menos la inflación del periodo.
El banco o institución financiera debe emitirte una constancia anual con el monto de los intereses reales deducibles. Esta constancia es el documento que presentas en tu declaración anual.
La deducción aplica solo para casa habitación propia, no para segundas propiedades ni propiedades en renta.
6. Aportaciones complementarias al AFORE o planes de retiro
Las aportaciones voluntarias que haces a tu AFORE o a un plan personal de retiro (como los fondos de inversión de retiro) son deducibles hasta el 10% de tus ingresos anuales o hasta cinco veces el salario mínimo anual, lo que resulte menor.
Esta deducción tiene doble beneficio: reduce tu ISR del año en curso y aumenta tu ahorro para el retiro. Es una de las deducciones más subutilizadas porque muchas personas no saben que las aportaciones voluntarias al AFORE son deducibles.
7. Donativos a instituciones autorizadas
Los donativos en efectivo o en especie a instituciones autorizadas por el SAT para recibir donativos deducibles son deducibles hasta el 7% de tus ingresos acumulables del ejercicio anterior.
La institución debe estar en el listado del SAT de donatarias autorizadas y debe emitirte un CFDI de donativo. No todos los organismos de la sociedad civil están autorizados — verifica antes de donar si quieres que sea deducible.
El límite global de deducciones personales
Aquí viene el punto que muchos no conocen: las deducciones personales tienen un límite global.
El total de tus deducciones personales en un año (sumando todas las categorías anteriores) no puede exceder el monto que resulte menor entre el 15% de tu ingreso total anual o cinco veces el valor anual de la Unidad de Medida y Actualización (UMA).
Para el año 2025, cinco UMAs anuales equivalen aproximadamente a $213,000 pesos. Para la mayoría de los contribuyentes de ingresos medios, el límite del 15% de sus ingresos resulta menor, lo que significa que ese es su tope real de deducciones deducibles.
💡 Nota: Los gastos médicos por incapacidad o discapacidad y las aportaciones al AFORE tienen reglas de límite diferentes. Consulta con un contador para verificar tu caso específico.
Cómo prepararte para maximizar tus deducciones
La clave para aprovechar al máximo tus deducciones personales es la organización durante el año — no en abril cuando ya es demasiado tarde para cambiar algo.
Durante el año
- Paga siempre con tarjeta o transferencia los gastos médicos, colegiaturas y cualquier gasto potencialmente deducible. El efectivo te elimina la deducción automáticamente.
- Pide CFDI en cada compra o servicio deducible. Muchos médicos, dentistas y escuelas no lo ofrecen proactivamente — tienes que pedirlo.
- Conserva todos los CFDIs en una carpeta digital organizada por categoría. El SAT los tiene en su sistema, pero tú también debes poder consultarlos.
- Verifica que el CFDI tenga tu RFC correcto. Un CFDI con RFC incorrecto no es deducible.
Al momento de la declaración anual
En abril, cuando presentes tu declaración anual, el sistema del SAT precarga automáticamente muchas de tus deducciones a partir de los CFDIs que los emisores registraron a tu nombre. Sin embargo, no siempre precarga todo correctamente — algunos CFDIs no aparecen, algunos montos tienen errores.
Es importante revisar la información precargada contra tus propios registros y complementar lo que falte. Cada peso de deducción que no capturas es dinero que dejas ir.
¿Cuánto puedo recuperar con mis deducciones?
El monto que recuperas depende de tu nivel de ingresos y del total de tus deducciones. A modo de ejemplo orientativo:
- Un contribuyente con $600,000 pesos anuales de ingresos que tiene $80,000 pesos en deducciones puede reducir su base gravable y recuperar entre $10,000 y $20,000 pesos en su declaración anual, dependiendo de su régimen y situación específica.
- Un asalariado con $300,000 pesos anuales que tiene $40,000 pesos en gastos médicos y colegiaturas puede recuperar entre $5,000 y $12,000 pesos.
Estos son rangos orientativos — el monto exacto depende de múltiples variables. La única manera de saber cuánto te corresponde es calcularlo con los números reales de tu situación.
El error más caro: no presentar declaración anual
Hay personas físicas que no están obligadas a presentar declaración anual — pero que podrían hacerlo voluntariamente y recuperar saldo a favor gracias a sus deducciones personales.
Si eres asalariado con un solo empleador y ganas menos de $400,000 pesos anuales, técnicamente no estás obligado a presentar declaración anual. Pero si tienes deducciones personales significativas — gastos médicos, colegiaturas, hipoteca — presentar la declaración puede generarte una devolución considerable.
No presentar cuando tienes saldo a favor es simplemente dejar dinero que te corresponde en manos del gobierno.
En EstoyTranqui revisamos tu situación completa, identificamos todas las deducciones que te corresponden y gestionamos tu declaración anual para que recuperes el máximo que la ley te permite. La primera consulta no tiene costo.
¿Cuánto dinero te debe el SAT?
EstoyTranqui identifica todas tus deducciones y gestiona tu declaración anual para que recuperes el máximo. Primer mes gratis.
💬 Calcular mi devolución →